u 应付报表和查询 供应商管理 东莞??和源??的供应商统一由采购部进行管理，采购部其实是集团公司的部门，代表各家??公司行使采购职能，会计部使用与采购部提供相同的供应商编码和名称，只是记录供应商的主要资料，并不参与对供应商的开发工作中去，现在的供应商主要提供生产辅助材料和维修备件，主要的生产原材料钢材由????和??钢材负责供应，相当部分的供应商是一次性交易的供应商，相对固定的国内供应商有20多家，尚没有形成统一的供应商管理制度文件。河源??有较多的主要原材料国内供应商，东莞 ??今后也准备开发更多的国内主要原材料供应商。
u 在采购定单完成时，采购部门没有提交给财务部门进行资金安排，所以财务部门无法进行采购资金支出的预测和计划。原来有一份“预备资金申请表”，但由于采购部门提供的信息不够及时准确，有时是等到要付款了才提交预备资金申请，资金控制作用很弱，所以后来取消了。
u 对于办公设备和生产设备如电脑等需要先进行检验通过并在入库单上注明已验收，才能进行该项定单的发票匹配；其他如办公家具等则不需要进行检验，已接收的情况下都可以进行定单和发票的匹配。
u 对于东莞??的发票有折扣出现，实际业务中一般是直接按照打折后的金额在总帐中进行帐务处理，并进行付款。
u 一般而言，发票金额和定单金额完全一致，出现极少数不一致的情况需要说明情况，并且只能是发票金额小于定单金额，不能是定单金额小于发票金额。
u 对于发票和定单/合同，入库/验收的匹配没有严格统一的标准，河源??相对执行得比较好，而东莞??则执行得较为松散。
u 由于会计部门基本上是在对发票完成审核并且准备进行付款时才在总帐中登录有关的财务信息，所以目前没有发票挂起的情况，对于有问题的发票一般是直接由采购部门找供应商协商解决，此前财务部门不进行帐务处理。
u 目前东莞??的国内采购，和河源/上海/广州??一样，供应商一般是开发票给河源??公司，原材料成本全部由河源承担，对于原材料部分调往其他公司的不需要进行帐务核算，但是采购定单上的目的地可能会是东莞或者河源/上海/广州；但运费发票有开往东莞??的情况，东莞??凭供应商运费发票入帐，记录的贷方为应收香港??款，出现法人实体混淆的情况。
u 采购定单上的币种和发票币种及付款币种完全一致，没有出现过跨币种发票和定单匹配的情况。
u 目前东莞??存在比较多的供应商和客户为同一公司的情况，主要是????，希望在将来的业务中对于同一公司的应收款和应付款能进行抵消。
u 东莞??日常业务中存在着水电费，电话费，各种行政事业性收费，管理费等在每个月中或者一定期间经常重复发生的发票业务，目前的处理方法是每次拿到有关发票或者其他付款单据时由会计人员按照实际业务情况手工处理，希望能提供简便快捷的方式批量处理。
u ????和??钢材在收到发票后，会对采购数，入仓数和发票数进行比较。发票需要经过审批后才到财务部门记帐。
u 供应商开来发票后，在出现退货处理的时候，如果没有对发票进行帐务处理，则可以直接将原始发票退还给供应商，在总账帐务中不需要反映这种调整；如果是在当期进行了帐务处理，则可以直接在总账中取消原发票；如果已经在以前的会计期间对发票进行帐务处理，则需要供应商开来红字发票对原来的发票进行对冲。如果供应商开来的是增值税发票，并已送税局抵扣，则需要从本地税务机关得到一份证明交给供应商才可以开红字发票，实际操作比较复杂。
u 收到供应商红字发票后要与原来的蓝字发票进行核对，对于河源??这样的增值税一般纳税人而言，还需要将发票上的进项税额进行冲消。 费用报销管理 u 东莞??的费用报销统一集中在财务部门在总帐中进行管理。
u 目前没有书面统一的员工费用报销流程和明确的审批权限。
u 东莞??日常主要的员工费用报销集中在车队司机送货或者其他业务中的路桥费，加油费，误餐费和其他差旅费用。 费用报销管理流程
